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Como fazer uma Consultoria Financeira Empresarial ?

Como fazer uma Consultoria Financeira Empresarial ?

Muito se ouve falar sobre o trabalho de uma consultoria empresarial. Como é natural, alguns comentários são positivos, frutos de boas experiências de empresas que obtiveram bons resultados com este trabalho; outras avaliações já não são tão boas, visto que o trabalho de consultoria pode ser mal aproveitado. Afinal, como fazer uma consultoria empresarial para sua empresa?

O fluxo de caixa é a principal ferramenta financeira de qualquer empresa. Usa-la em uma consultoria financeira é um ponto básico de sucesso em projetos, seja qual for o intuito: resolver problemas de curto prazo ou projeções de viabilidade.

Tipos de Consultoria Financeira:

Quando o assunto é consultoria financeira empresarial existem uma série de serviços que podem ser oferecidos e requisitados. Normalmente os que mais se destacam são:

  • Avaliação de Empresas (Valuation)
  • Controle Financeiro (Fluxo de Caixa)
  • Planejamento Financeiro
  • Avaliação Econômico Financeira (Balanço Patrimonial)
  • Estudo de Viabilidade Econômica
  • M&A (Fusões e Aquisições)
  • Captação de Recursos
  • Entre outros

Hoje eu falarei especificamente sobre como implementar um controle financeiro bem feito através de uma consultoria financeira. Se você quiser entender mais (e ver exemplos práticos) de qualquer um dos outros serviços prestados por nossa consultoria nessa área é só me falar nos comentários (ao final do artigo).

Toda empresa precisa de consultoria financeira?

Para começar, vamos acabar com o mito de que toda empresa vai necessitar de uma consultoria financeira. Em alguns momentos pode ser que essa área já esteja suficientemente organizada e que o melhor passo seja entender se existe alguma outra área mais deficitária ou passos mais avançados do que o controle financeiro apenas.

Para descobrir se a consultoria de controle financeiro é importante para o seu negocio,  o primeiro passo essencial é entender como a sua área de finanças da empresa está estruturada e quais são as práticas realizadas no dia a dia para organização de entradas e saídas.

Como uma pequena empresa pode aproveitar de uma consultoria empresarial?

É fato que a realidade da pequena empresa é diferente de uma média ou grande empresa já bem estruturada. Além disso, sabemos que a grande maioria das pequenas empresas não tem o nível de qualidade de gestão de muitas outras empresas de pequeno porte citadas como referência. O fato é que tanto as pequenas empresas menos estruturadas como aqueles que já possuem um grau mais elevado de qualidade na gestão podem contar com o auxílio de uma consultoria empresarial.

O grande conselho neste momento é: busque sempre uma consultoria empresarial que, de fato, entenda da realidade das pequenas empresas.

Diagnóstico da Área Financeira

Um primeiro cuidado que eu consultora tenho com a empresa é não achar que a minha solução, método ou processo é o certo e o ideal para qualquer caso. Muitas vezes e necessário fazer adaptações na sua empresa de acordo com a sua realidade.

Por isso, o primeiro passo essencial é a realização de um diagnóstico da área financeira da sua empresa. Nesse momento e importante ter as seguintes resposta para algumas perguntas como:

  • Contas pessoais dos sócios estão misturadas com contas da empresa?
  • Possui alguma ferramenta para controle do fluxo de caixa?
  • A ferramenta é preenchida corretamente e ajuda em análises?
  • Quais são os indicadores financeiros utilizados e controlados pela empresa?
  • Tem planejamento financeiro/orçamentário para meses futuros?

Outras perguntas que podem me ajudar a entender a realidade do seu negócio:

  • Quais são os principais processos da área?
  • Possui dívidas (empréstimos)?
  • Controla capital de giro?
  • Tem fundo de reserva para meses com prejuízo?

 

Fluxo de Caixa é obrigatório em uma Consultoria Financeira?

Sim, independentemente do tamanho da empresa e da quantidade de pessoas na área financeira. Não importa se você e um empreendedor que trabalha sozinho ou um diretor financeiro de uma empresa com mais de 100 funcionários. Controlar o fluxo de caixa é obrigatório para qualquer negócio.

Por isso, nesse momento você eu preciso entender se você já tem algum controle financeiro ou não.

Se o cliente não fizer nenhum controle de fluxo de caixa?

Nesse caso, sera preciso implementar algum sistema automatizado de controle financeiro (pode ser uma planilha ou software). Eu sou bem a favor da implementação em degraus, começando pelo controle mais simples possível (receitas e despesas do mês) e depois ir subindo os degraus de acordo com a sua realidade. Alguns degraus que eu separo são:

  • Controle de receitas e despesas mensais
  • Separação das receitas e despesas em grupos (plano de contas simplificado)
  • Controle de receitas e despesas diárias
  • Controle de contas a pagar e a receber (análise do DRE)
  • Planejamento financeiro e orçamentário
  • Separação de áreas importantes em centros de custos

Obviamente que todos esses itens precisam estar automatizados gerando relatórios e gráficos. Lembre-se que como consultora sempre tenho o dever de indicar alguma opção para você.

Se o cliente já tiver um sistema de fluxo de caixa rodando?

Primeiro e entender o tipo de controle que é feito. Apesar de não ser muito comum, ainda existem diversos empresários que não usam um sistema automatizado (livro caixa, anotações ou notas do dia). Não preciso nem falar que esse não é o ideal e que você terá que trabalhar a implementação de uma planilha ou software que nem eu expliquei ali em cima, né?!

Caso ele já utilize uma planilha de fluxo de caixa ou software, vale a pena identificar se o sistema atende a todos os pré requisitos básicos de um controle financeiro inteligente. Se o sistema for bom e fornecer todos os dados e relatórios necessários, o próximo passo e entender seu funcionamento e utiliza-lo.

O que analisar no fluxo de caixa?

Esses são os itens que eu considero mais essenciais para analisar de qualquer financeiro:

  • Receitas
  • Despesas
  • Lucro/Prejuízo
  • Contas a Pagar
  • Contas a Receber
  • Necessidade de Caixa
  • Saldo Acumulado (fundo de reserva)

banco de dados em excel financeiro

 

Veja que em um relatório simplificado como essa planilha acima de fluxo de caixa, você consegue analisar as receitas e despesas mês a mês e o lucro ou prejuízo do período, bem como a lucratividade, saldo acumulado e as contas a receber e a pagar.

Esse é o primeiro passo para entender minimamente o financeiro. Se não tiver essa visão, já estará um pouco cego e provavelmente suas sugestões e direcionamentos não terão o mesmo valor. Se o sistema não tiver essa capacidade, uma planilha de fluxo de caixa pode ser uma ferramenta complementar excelente.

Só que não é só isso, vale a pena se aprofundar em alguns outros indicadores:

  • Rentabilidade
  • Capital de Giro

Dependendo do tipo de negócio, esse pode ser um indicador (capital de giro) bem difícil de encontrar. Uma vez fazendo uma consultoria para uma empresa que vende materiais hospitalares, foi quase impossível chegar em um valor exato. Isso porque ela trabalhava com recebimentos futuros de materiais que haviam sido utilizados pelos planos de saúde.

Como esse controle era complicado e ainda existe uma taxa de glosa no ramo, a solução foi fazer uma simplificação para entender de maneira geral o quanto ela precisava ter em caixa todo mês para não entrar no vermelho e pedir empréstimos ou adiantamentos com taxas elevadas.

Periodicidade de Análise

Outro aspecto importante é a periodicidade de análise. Em alguns tipos de negócios como o varejo e comércio de maneira geral é essencial ter uma análise do fluxo de caixa diário.

Para casos de empresas com ciclos de venda maiores a análise pode ser feita semanalmente ou até mesmo quinzenalmente sem problemas. Independentemente desses dados, o ideal para mim e realizar uma análise profunda mensalmente junto com você.

Consultoria Financeira - Reuniões de análise

 

Antes mesmo dessa reunião, analisaremos alguns fatores:

  • Existe espaço para corte de custos?

Faremos uma análise percentual das categorias de despesas para vermos quais tem maior participação, dentro delas, algum item está sendo enxergado como vilão.

  • Aconteceu algum pico de receita?

Analisaremos as receitas com vendas de produtos e serviços ao longo do mês. Existe algum grupo ou item que tenha maior venda? Isso ocorreu por conta de alguma ação de marketing? Vale a pena repetir?

  • Existe inadimplência alta?

Vale a pena também analisar a quantidade de receitas não pagas por clientes para entender se isso está prejudicando a necessidade de caixa mensal da empresa. Apresentando a taxa de inadimplência do seu negócio e estabelecendo metas para reduzir o número.

  • A política de parcelamentos condiz com o capital de giro da empresa?

O capital de giro da empresa parcelado, precisa ajustar para mais ou menos prazo, sem impactar no caixa de curto prazo da empresa e fazendo com que você não tenha dinheiro para pagar fornecedores.

A ideia da consultoria financeira empresarial é justamente chegar nessas respostas (e muitas outras). Para conseguir responder cada um desses itens você vai precisar implementar (caso não tenha sido implementada) ou organizar a estrutura de controle financeiro na sua empresa.

Basicamente identificamos se a sua empresa gasta ou ganha dinheiro, e classificamos item a item. 

  1. Identifique a pessoa que será responsável pelo setor;
  2. Apresentamos a planilha de fluxo de caixa para ela;
  3. Faremos um treinamento explicando exatamente como fazer o registro de gastos e recebimentos;
  4. Acompanhamos o uso da planilha principalmente na primeira semana para certificar que o trabalho está sendo feito;
  5. Depois dessa semana verificamos a necessidade de refazer o treinamento.

Normalmente e bem fácil fazer esse preenchimento.

  •  Implementação de uma estrutura de análise de controle financeiro

Penso que o meu papel como consultora deve ser o de sugerir a melhor estrutura financeira possível, para quando o projeto acabar, você cliente continuar entendendo os principais dados financeiros. Por isso, e preciso ter certeza que você cliente consegue analisar alguns relatórios e gráficos como:

  1. Relatório de Fluxo de Caixa mês a mês
  2. Relatório de Fluxo de Caixa diário (dependendo da realidade do cliente pode não ser importante)
  3. Relatório de DRE (Demonstrativo de Resultado do Exercício)
  4. Gráficos de Receitas por categorias
  5. Gráficos de Despesas por categorias
  6. Gráficos gerais de Fluxo de Caixa e DRE

Para isso, sera estruturado o sistema de fluxo de caixa, haverá treinamento das pessoas responsáveis, organização e estrutura de análise (reuniões semanais, quinzenais ou mensais). Afinal de contas, ao final do projeto eu (consultora) não estarei mais lá para acompanhar e ajudar no dia a dia.

  • Ter certeza que a consultoria financeira está dando certo

Apesar de não ser simples, existem alguns indícios que podem dizer se o meu trabalho está gerando resultado para sua empresa. Pra isto sempre recomendo a empresa a possibilidade de fazer uma análise de 2 ou 3 meses seguidos, apos o termino do contrato para ver se estão conseguindo chegar a algum desses indicadores:

  1. Redução de custos gradual ao longo dos meses
  2. Aumento de receitas baseado em ações indicadas por você
  3. Crescimento do fundo de reserva (saldo acumulado)
  4. Renegociação de dívidas de longo prazo
  5. Diminuição de parcelamentos
  6. Maior rentabilidade
  7. Entre outros itens

Como desenvolver um fluxo de caixa

 

Lembre-se que esses são alguns indicadores de controle financeiro. Se você também realizar um planejamento orçamentário teria indicadores como planejado x realizado e por aí vai.

Resumo de uma Consultoria Financeira

No final das contas, na consultoria financeira, você precisa ter certeza que:

  • A Consultoria conseguiu diagnosticar os principais erros e problemas de controle financeiro que existiam;
  • A Consultoria desenvolveu um plano de ação voltada para a análise de informações;
  • Implementou uma estrutura de controle de fluxo de caixa que vai ser duradoura mesmo depois que eu não estiver contigo.

Sentiu falta de algum item ou tem alguma sugestão? Está buscando uma empresa de consultoria empresarial especialista ? Basta comentar aqui embaixo que irei ter o maior prazer em te responder.

Comunidade Profissa
Flavia Perola
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Sou consultora financeira e empresaria desde 2003 no Grupo JSJ, ajudando clientes na JSJ Consultoria em planejamento financeiro, isto é, a organizar as contas, economizar dinheiro, planejar, livrar-se de dívidas, literalmente, fazendo sobrar dinheiro

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